El concepto de convertir una cuenta IRA tradicional en una Roth IRA existe desde hace tiempo. Sin embargo, gracias a la Ley SECURE, puede ser una estrategia de planificación fiscal y de jubilación más beneficiosa. La conversión consiste en transferir los activos de una cuenta IRA tradicional a una Roth. La retirada del dinero de la cuenta IRA tradicional estará sujeta a impuestos, pero los activos restantes en la cuenta Roth IRA crecerán libres de impuestos después de la conversión.

Distribuciones mínimas obligatorias

Como ya se ha indicado, gracias a la Ley SECURE se ha producido un retraso en las distribuciones mínimas obligatorias (RMD). Este retraso dará lugar probablemente a mayores saldos de cuenta en las cuentas IRA tradicionales, lo que podría suponer una mayor carga fiscal en el momento de la retirada. Esto es especialmente cierto si sus beneficiarios no conyugales (como sus hijos) ya están en sus años de mayores ingresos.

Transmisión de activos Roth

Aunque sus beneficiarios no conyugales aún deben realizar una distribución completa de la cuenta Roth IRA en los 10 años siguientes a su fallecimiento, pueden dejar que la cuenta Roth crezca y luego realizar la distribución completa en el año 10 sin consecuencias fiscales, ya que la distribución de una cuenta Roth está libre de impuestos. Ahora que las distribuciones deben efectuarse en un plazo de 10 años, puede resultar ventajoso transmitir los activos de la cuenta Roth en lugar de los de la cuenta IRA tradicional.

Es importante tener en cuenta que el pago de una elevada factura fiscal como resultado de una conversión a una cuenta IRA Roth puede tener un impacto significativo en su propia jubilación, por lo que la decisión de convertir a una cuenta IRA Roth no debe tomarse a la ligera. Le recomiendo que consulte con un profesional cualificado antes de tomar cualquier medida.