La Ley SECURE ha recibido muchos rumores desde que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, ya que probablemente tendrá un impacto en las estrategias de jubilación y planificación patrimonial de muchos estadounidenses.

La ley, de gran alcance, incluye importantes disposiciones destinadas a aumentar el acceso a cuentas con ventajas fiscales (por ejemplo, cuentas IRA, 401(k), 403(b), etc.) y evitar que los estadounidenses de más edad sobrevivan a sus ahorros.

Principales conclusiones

Estos son algunos de los puntos clave desde la perspectiva de la planificación patrimonial y de la jubilación:

• La Ley obliga a la mayoría de los no cónyuges que heredan cuentas IRA a realizar distribuciones que acaban vaciando la cuenta en 10 años
• La Ley retrasa de 70½ a 72 años la edad a la que los partícipes de planes de jubilación deben efectuar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD).
• La Ley permite a los titulares de cuentas IRA tradicionales seguir haciendo aportaciones indefinidamente
• La Ley permite a los planes 401(k) ofrecer rentas vitalicias
• La Ley permite a los padres retirar hasta 10.000 dólares de los planes 529 para reembolsar préstamos estudiantiles.

Dados los cambios introducidos por la Ley SECURE, puede que haya llegado el momento de plantearse lo siguiente:

Revisar (y posiblemente modificar) su plan de sucesión

Es importante establecer un plan sucesorio que satisfaga sus deseos y cumpla sus objetivos. También es importante que revise y actualice su plan sucesorio cada vez que se produzca un cambio importante en su vida o en la ley. En este caso, los cambios importantes en la ley resultantes de la Ley SECURE son una buena razón para revisar su plan de sucesión con un abogado especializado en planificación patrimonial con experiencia en las áreas de derecho fiscal, cuidados a largo plazo y planificación de la jubilación.

Debería considerar la posibilidad de celebrar una reunión exhaustiva sobre la jubilación con su abogado de planificación patrimonial, su asesor financiero y su contable cuando contemple cualquier cambio en su plan patrimonial y de jubilación. De este modo se asegurará de que todos los profesionales pertinentes están al corriente de su plan de sucesión y jubilación y pueden aportar información relacionada con su campo de especialización.

La semana que viene hablaremos de la designación de beneficiarios.