¿Por qué debe ponerse en contacto con la organización benéfica que piensa nombrar beneficiaria?

A menudo las personas desean dejar dinero a organizaciones benéficas. En este blog se exponen situaciones reales en las que las personas dejan activos a organizaciones benéficas:

Ejemplo nº 1: Tom no tiene hijos ni familiares vivos. Su patrimonio neto es de unos 10 millones de dólares. Consciente de que su patrimonio estaría sujeto a impuestos, quiere legar estratégicamente a su alma mater, a la iglesia a la que asiste y a un hospital al que atribuye el mérito de haberle salvado la vida.

Se puso en contacto con su alma mater para informarle de sus intenciones. Firmó una carta de intenciones en la que especificaba el importe de la donación que quería dejar. Como resultado, la universidad creó una dotación con su nombre, cuyos fondos se utilizarán para crear una beca.

Habló con el párroco de su iglesia sobre sus intenciones, y pudo enterarse del buen trabajo que la iglesia podrá hacer gracias a su donación.

También quería hacer un regalo a un hospital del que había sido paciente en el pasado. Se reunió con la junta directiva del hospital y algunos médicos para preguntarles qué era lo que más necesitaba el hospital. Firmó una carta de intenciones dirigida al hospital, que bautizó un nuevo centro médico con su nombre.

Las donaciones especificadas en la última voluntad y testamento de Tom ayudarán a obtener importantes deducciones del impuesto sobre sucesiones para su patrimonio imponible. Estas deducciones, junto con otros gastos administrativos, probablemente harán que su patrimonio quede por debajo de la exención federal. Además de evitar el impuesto federal sobre el patrimonio, Tom tuvo la satisfacción de saber que sus donaciones ayudarían a beneficiar a otros y que su legado perduraría. Éstas son sólo algunas de las ventajas de ponerse en contacto con las organizaciones benéficas con antelación.

Ejemplo nº 2: Ellen era miembro de una organización religiosa y quería dejar fondos a un orfanato afiliado en un país en vías de desarrollo. Depositó el dinero en un fideicomiso benéfico en beneficio del orfanato. Tras su fallecimiento, su fiduciario descubrió que el orfanato no cumplía los requisitos específicos del Internal Revenue Service (IRS) para ser considerado una organización benéfica a efectos de solicitar una deducción fiscal.

Ellen tenía un patrimonio imponible con ingresos devengados. Si los fondos se hubieran destinado a una organización sin ánimo de lucro, o a una organización benéfica reconocida por el IRS, habría disminuido la cuantía del patrimonio imponible o la cuota del impuesto sobre la renta fiduciaria del patrimonio. Desde el punto de vista de Ellen, nada de esto habría cambiado, ya que habría donado el dinero al orfanato. Sin embargo, si hubiera sido consciente de la situación del orfanato, podría haber planificado con antelación y haber hecho otros ajustes para asegurarse de que se realizara una deducción similar.

Ejemplo nº 3: Ruth dejó el 5% de su patrimonio a una organización benéfica y el resto a su familia. Dado que legó un porcentaje a una organización benéfica, la Fiscalía General de Nueva York (NYAG) era competente y tenía derecho a una rendición de cuentas de las medidas adoptadas por el albacea. Una vez revisada la contabilidad, la NYAG se opuso a algunas medidas adoptadas por el albacea.

Luego hay que negociar las objeciones con la oficina del Fiscal General. Como resultado de utilizar un porcentaje en lugar de una cantidad concreta, los pocos miles de dólares que recibió la organización benéfica acabaron costando a la familia muchos más miles de dólares en honorarios de abogados.

En última instancia, todos los demás nombrados en el testamento recibieron una disminución en su distribución. Debe hablar con un abogado experto en planificación patrimonial cuando piense en dar una petición residual a una organización benéfica, ya que puede tener más sentido designar una cantidad específica en dólares en su lugar.

Ejemplo nº 4: Sally tenía cinco sobrinos y estaba muy implicada en cinco organizaciones benéficas diferentes. Siguiendo los consejos de un buen abogado, destinó una cantidad específica a las cinco organizaciones benéficas y dejó el resto a su familia.

El albacea pudo facilitar a las organizaciones benéficas las cantidades concretas en dólares que se les legaban, sin implicar al Fiscal General de Nueva York. Las organizaciones benéficas aceptaron los bienes de la herencia y dieron las gracias al albacea, lo que supuso un gran placer para las sobrinas y sobrinos de Sally.

Estos ejemplos demuestran las muchas ventajas e inconvenientes de legar bienes a organizaciones benéficas. Si tiene previsto legar bienes a una organización benéfica, consultar con un abogado especializado en puede evitarle costosos contratiempos y retrasos. ¿Ha investigado la organización benéfica que desea?