Existe mucha confusión sobre lo que ocurre cuando se venden bienes heredados. Aclaremos la confusión en cuanto al tratamiento fiscal de los bienes heredados mediante un ejemplo.

Ejemplo de cómo se gravan los bienes heredados en Nueva York

Sheila posee su casa por valor de 500.000 $, una cuenta de corretaje por valor de 300.000 $ y una cuenta IRA por valor de 200.000 $, lo que hace un patrimonio total de 1.000.000 $. Tiene una hija llamada Cindy.

La primera pregunta es: ¿hay que pagar un impuesto de sucesiones por los bienes heredados?

La buena noticia es que la respuesta es NO.

En Nueva York, las herencias inferiores a 5.850.000 $ no están sujetas al impuesto de sucesiones y la exención federal es de 11.580.000 $.

La segunda pregunta es: ¿Qué pasa si Cindy vende la casa?

Su madre pagó 200.000 $ por la casa, que ahora vale 500.000 $. En este caso, la base imponible de la casa se eleva al valor de la fecha de fallecimiento y, por tanto, si la casa se vende por 500.000 dólares, no hay que pagar impuestos sobre las plusvalías.

La tercera pregunta: ¿Qué pasa con la cuenta de corretaje?

Es la misma situación. Si valiera 300.000 $, pero la base de coste fuera de 100.000 $, se produciría un incremento de la base a 300.000 $ y, si más tarde se vendiera por 400.000 $, los impuestos sobre plusvalías sólo ascenderían a 100.000 $.

Por último, cualquier dinero que salga de una cuenta IRA tradicional está sujeto al impuesto sobre la renta.

Así pues, el incremento de la base imponible puede ahorrar impuestos sobre las plusvalías, lo cual es positivo.

Como siempre, estamos aquí para ayudarle. Si tiene alguna pregunta, no dude en ponerse en contacto con nosotros.