Si tiene activos como cuentas bancarias, cuentas de corretaje o bienes inmuebles, tiene un patrimonio y, por lo tanto, necesita tener un plan. Su patrimonio es lo que tiene hoy y lo que deja tras su fallecimiento. Con un plan de sucesión, puede controlar quién se queda con sus bienes, de qué manera y cuándo.

Las personas que tienen un plan de sucesión se aseguran de que sus bienes pasen a sus seres queridos sin problemas, altos honorarios legales ni retrasos. A veces, un plan de sucesión se estructura para proteger a una persona en particular, como un cónyuge o un hijo. A menudo, un plan de sucesión se implementa para asegurarse de que sus beneficiarios tengan suficientes activos para vivir el resto de sus vidas. Otros buscan minimizar o eliminar los impuestos sobre el patrimonio. Un abogado especializado en planificación patrimonial, en un bufete como el nuestro, es su mejor recurso para hacer que todo esto suceda.

Planificación patrimonial integral

La vida se ha vuelto tan complicada y desafiante. No importa cuál sea su situación, usted debe tener un Plan Patrimonial Integral que responda a su situación.

El primer paso es disponer de documentos básicos de planificación patrimonial en caso de que no pueda gestionar sus asuntos financieros o sanitarios. Además, documentos legales como un testamento o un fideicomiso revocable en vida permiten que sus bienes pasen a sus seres queridos de la forma más protectora posible tras su fallecimiento.

Si tiene un ser querido que requiere cuidados especiales, puede poner en marcha fideicomisos que protejan los bienes al tiempo que maximizan las prestaciones del gobierno.

Si tiene un patrimonio sujeto a impuestos, puede tomar medidas para aplicar estrategias de planificación fiscal del patrimonio que minimicen o eliminen los impuestos sobre el patrimonio.

Un plan sucesorio básico

La planificación patrimonial básica incluye el uso de un testamento, un poder notarial amplio y directivas de asistencia sanitaria, como un poder de asistencia sanitaria y un testamento vital.

Si no puede tomar sus propias decisiones, el Poder Notarial Duradero le permite nombrar a un agente para que gestione sus asuntos financieros, y las Directivas de Asistencia Sanitaria le permiten nombrar a un agente para que tome decisiones sobre la asistencia sanitaria. Estas Directivas Avanzadas pueden ayudarle a evitar la pérdida de bienes o un tratamiento médico inadecuado. Sin estas Directivas, sus seres queridos no podrán tomar decisiones en su nombre.

El testamento establece la administración de su patrimonio y la disposición ordenada de sus bienes en caso de fallecimiento. Hay tres áreas de consideración en términos de su testamento: (i) su decisión en cuanto a la distribución final de sus activos, (ii) el nombramiento de fiduciarios, como un albacea y un fiduciario, y (iii) las consecuencias fiscales del patrimonio basado en el valor de su patrimonio.

En su testamento, puede exponer sus intenciones por escrito, para que sus deseos se cumplan cuando fallezca. Puede nombrar tutores para los hijos menores de edad (menores de 18 años en Nueva York). Con la aprobación del tribunal, el tutor legal podrá hacerse cargo de sus hijos menores. Un tutor asume muchas de las responsabilidades de un padre, incluidas las provisiones básicas como la comida y la vivienda.

Conforme a la legislación de Nueva York, usted puede nombrar a una persona encargada de los preparativos de su entierro (la "Designación de Entierro"). También puede dar instrucciones específicas sobre su funeral o entierro.

Un abogado especializado en planificación patrimonial puede trabajar con usted para crear el plan patrimonial que mejor se adapte a sus necesidades.

¿Quién debe tener un fideicomiso?

Los fideicomisos, tanto irrevocables como revocables, son otra herramienta que un abogado especializado en planificación patrimonial puede utilizar para ayudarle a cumplir los objetivos y deseos que tiene para su dinero, sus bienes y, lo que es más importante, su familia.

¿Qué es un fideicomiso testamentario? La mayoría de las personas que establecen un fideicomiso testamentario lo hacen para evitar la legalización de un testamento (la presentación de un testamento ante el Tribunal de Sucesiones para obtener la aprobación del testamento y el nombramiento de un albacea). ¿Es ésa la decisión correcta para usted? Según nuestra experiencia, hay cinco situaciones comunes en las que tiene sentido tener un fideicomiso testamentario:

1. Le gustaría facilitar a sus hijos la liquidación de su herencia. Tal vez vivan lejos, o estén muy ocupados con sus trabajos y sus propias familias. Su sucesión se liquidará más rápidamente, se evitará la legalización de testamentos y los bienes no tendrán que cobrarse antes de que puedan salir del fideicomiso.
2. Posee propiedades en varios estados y desea evitar múltiples sucesiones que conllevan costes judiciales y honorarios de abogados adicionales.
3. Está pensando en designar a alguien para que gestione sus bienes después de que usted fallezca, y quiere ver cómo lo hará mientras usted esté vivo, lo que le permitirá hacer cualquier cambio en sus planes finales.
4. Tiene previsto desheredar a un hijo y le preocupa que éste pueda impugnar su testamento. Un fideicomiso en vida hace que sea mucho más difícil para el hijo impugnar con éxito sus deseos expresados en el fideicomiso.
5. Quiere dejar bienes a familiares que no están estrechamente relacionados con usted y/o a amigos. En tal situación, el proceso sucesorio suele ser más largo y costoso. El fideicomiso testamentario puede facilitar las cosas a todos los implicados.

Si su situación se asemeja a uno de los cinco escenarios mencionados, un fideicomiso testamentario puede ser una decisión muy inteligente. Hable con un abogado experto en planificación patrimonial de nuestro equipo legal sobre su plan de sucesión. Le escucharemos y estaremos dispuestos a proporcionarle tranquilidad.

Planificar para proteger a los seres queridos

Su testamento puede establecer un fideicomiso para el cónyuge (denominado "fideicomiso para necesidades suplementarias") que protegerá los bienes en caso de que su cónyuge necesite cuidados de larga duración.

Su testamento o fideicomiso testamentario también puede cubrir las necesidades especiales de un beneficiario que no sea su cónyuge (por ejemplo, un familiar que perciba prestaciones por discapacidad o SSI). La totalidad o una parte de su patrimonio puede colocarse en un fideicomiso para necesidades suplementarias. El fideicomisario puede disponer de amplias facultades para destinar los ingresos y/o el capital a las necesidades especiales del beneficiario, sin que ello afecte a su derecho a percibir prestaciones públicas, como Medicaid o la Seguridad Social.

Otra opción es dejar sus bienes a un fideicomiso de protección familiar que permitirá que sus bienes queden de forma protegida para sus beneficiarios. Las distribuciones directas a los beneficiarios pueden dejar esos activos vulnerables a muchas circunstancias que pueden hacer que los activos se malgasten. Al establecer un Fideicomiso de Protección Familiar, los activos del fideicomiso seguirán estando disponibles para sus seres queridos, pero podrán estar protegidos de circunstancias desfavorables como un mal matrimonio, acreedores, mala gestión de los activos o impuestos sobre el patrimonio.

Planificación fiscal del patrimonio

Es posible que le preocupe que su patrimonio esté sujeto a impuestos sobre el patrimonio federales y estatales que deben pagarse en los nueve meses siguientes a su fallecimiento. Además, puede que le preocupe que su patrimonio aumente de valor en el futuro, creando así mayores impuestos sobre el patrimonio.

Existen muchas estrategias para minimizar o eliminar los impuestos sobre el patrimonio en el momento de su fallecimiento. El uso de fideicomisos como los Fideicomisos de Anualidad Retenida por el Concedente (GRAT), los Fideicomisos de Residencia Personal Calificada (QPRT), los Fideicomisos de Acceso Vitalicio del Cónyuge (SLAT) y los Fideicomisos de Concesión Intencionalmente Defectuosa (IDGT) puede ser extremadamente útil, especialmente en coordinación con la donación de participaciones en LLC y Sociedades Subcapítulo S. Si usted tiene intenciones benéficas, entonces se pueden organizar legados benéficos, ya sea directamente o mediante el uso de fideicomisos benéficos.

Las estrategias de planificación del impuesto sobre el patrimonio disponibles hoy pueden no estarlo en el futuro. Con la Semana Nacional de Concienciación sobre la Planificación Patrimonial que se celebra esta semana, ahora es el momento de revisar su patrimonio con un abogado experto en planificación patrimonial. Ellos pueden aconsejarle sobre las estrategias fiscales que tienen sentido para usted y los beneficios que proporcionan.