Después de pasar décadas trabajando duro, ahorrando dinero y planificando, la mayoría de la gente espera con impaciencia la jubilación. Una vez jubilado, puede sentir la tentación de relajarse un poco y olvidarse de la planificación fiscal, pero una de las claves para una jubilación con éxito es un presupuesto cuidadoso y una planificación financiera inteligente para que sus ahorros duren. Esto significa que debe prestar atención a su deuda tributaria y asegurarse de que aprovecha todas las deducciones y créditos fiscales disponibles. He aquí algunas estrategias fiscales que incluyen deducciones, créditos y consideraciones de planificación que todo jubilado debería conocer.

Deducciones normales

Cuando se plantean las deducciones fiscales, la mayoría de los contribuyentes consideran la posibilidad de reclamar deducciones detalladas. Sin embargo, si no tiene una hipoteca o un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito y los gastos médicos que paga de su bolsillo son limitados, solicitar la deducción estándar puede ser lo más conveniente para usted.

En 2021 las deducciones normales son las siguientes:

• 12.550 $ para solteros (más 1.700 $ si el contribuyente tiene 65 años o más o es ciego)
• 12.550 $ para las parejas casadas que declaran por separado (más 1.350 $ si el contribuyente tiene 65 años o más o es ciego).
• 18.800 $ para cabezas de familia (más 1.700 $ si el contribuyente tiene 65 años o más o es ciego)
• 25.100 $ para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta (más 1.350 $ por cada contribuyente mayor de 65 años o ciego).
• 25.100 $ para un viudo que cumpla los requisitos (más 1.350 $ si el contribuyente tiene 65 años o más o es ciego)

Deducciones por gastos médicos

Contribuyentes que detallan sus deducciones y pagaron gastos médicos de bolsillo que superan el 7,5% de sus ingresos brutos ajustados (AGI).

Los gastos médicos son los costes asociados al diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de una enfermedad reconocida por la comunidad médica, así como los costes de los tratamientos que afectan a cualquier zona o función del cuerpo. Los gastos médicos pueden incluir el coste de los suministros, equipos y dispositivos de diagnóstico necesarios. Los gastos médicos también incluyen los gastos dentales y determinados costes de cuidados a largo plazo.

Según la publicación 502 del IRS, por lo general, sólo pueden deducirse los servicios de enfermería prestados por un asistente domiciliario. No es necesario que estos servicios los preste un enfermero. Algunos ejemplos de servicios que cumplen los requisitos son la administración de medicamentos, el cambio de vendajes de heridas, así como el baño y aseo del paciente.

Para obtener la lista completa, consulte la Publicación 502 del IRS (páginas 5-15).

Es importante tener en cuenta que los gastos médicos pagados por usted, su cónyuge y las personas a su cargo que superen el 7,5% de su AGI pueden acogerse a la deducción por gastos médicos. Esto significa que si tiene hijos a su cargo o reclama a otra persona, como un padre anciano o un hermano con necesidades especiales, como dependiente en su declaración de la renta, los gastos médicos subvencionables que haya pagado por ellos también forman parte de la posible deducción.

Donaciones benéficas

Una deducción fiscal habitual de la que se aprovechan muchos jubilados es hacer aportaciones a una organización benéfica cualificada. Si planea reducir su estilo de vida y está considerando donar un vehículo, muebles viejos o simplemente hacer una donación en efectivo a un buen caso, debe asegurarse de recibir una confirmación por escrito de la donación y proporcionar información sobre las donaciones a su preparador de impuestos.

En general, las aportaciones a organizaciones benéficas pueden deducirse hasta el 50% del AGI. Las aportaciones a determinadas fundaciones privadas, organizaciones de veteranos, sociedades fraternales y organizaciones de cementerios están limitadas al 30% de su AGI.

Debe determinar si la organización benéfica a la que piensa donar está considerada exenta de impuestos y cuál será la deducibilidad de la donación. Consulte la Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS.

Exclusión de la ganancia por venta de vivienda

Si cumple determinadas condiciones, puede excluir los primeros 250.000 $ de ganancia por la venta de su vivienda. Si está casado o su cónyuge ha fallecido hace menos de 2 años desde la venta de la vivienda, puede reclamar 250.000 $ para usted y su cónyuge (en total 500.000 $). Esta exclusión de la plusvalía será muy importante para muchos jubilados que desean reducir el tamaño de una casa que compraron hace décadas y que desde entonces ha aumentado de valor.

Ahorro para la jubilación

Si sigue percibiendo rendimientos del trabajo, por ejemplo de un empleo a tiempo parcial o de un negocio, puede seguir haciendo aportaciones a una cuenta de ahorro para la jubilación como una cuenta IRA tradicional. Aunque no puede aportar una cantidad que supere sus ingresos, puede contribuir hasta los límites de contribución anuales establecidos por el IRS. Para 2021 y 2022, el límite de aportación a la cuenta IRA tradicional es de 6.000 $ por persona física o de 7.000 $ para los contribuyentes de 50 años o más.

Además, si uno de los cónyuges no trabaja pero el otro sigue trabajando, es posible contribuir a la cuenta IRA del cónyuge que trabaja y a una cuenta IRA para el cónyuge que no trabaja si presentan una declaración de la renta conjunta con el cónyuge que trabaja.

Las cuentas IRA para cónyuges tienen los mismos límites de aportación anual que cualquier otra cuenta IRA: 6.000 dólares por persona en 2021 y 2022, o 7.000 dólares para los contribuyentes de 50 años o más. Bajo las reglas de IRA conyugal, una pareja donde solo uno de los cónyuges trabaja puede contribuir hasta $ 12,000 por año, $ 13,000 si uno de los cónyuges tiene 50 años o más, o $ 14,000 si ambos tienen 50 años o más.

Deducciones por actividad en el hogar

El hecho de estar jubilado no significa que haya dejado atrás sus días de generar ingresos. Muchos jubilados trabajan como consultores o crean negocios desde casa. Estas iniciativas pueden crear muchas oportunidades para reclamar gastos empresariales como deducciones, tales como gastos de oficina en casa, honorarios legales y profesionales, gastos de viajes de negocios y equipos de negocios.

Crédito fiscal para personas mayores o discapacitadas

Para algunas personas mayores o discapacitadas permanentes, existe la posibilidad de acogerse al crédito fiscal para personas mayores o discapacitadas. Este crédito puede oscilar entre 3.750 y 7.500 dólares dependiendo de su situación. Para poder optar a ella, el contribuyente debe ser:

• Tener 65 años o más o estar jubilado por incapacidad permanente y total y haber percibido ingresos imponibles por incapacidad durante el ejercicio fiscal; Y
• Con un AGI o el total de los ingresos no imponibles de la seguridad social, las anualidades de pensiones o los ingresos por incapacidad por debajo de unos límites específicos.

Para beneficiarse de este crédito, el contribuyente debe cumplimentar el Anexo R (Formulario 1040). Para más información, consulte la publicación 524 del IRS.

Como siempre, asegúrese de consultar con un abogado experto en planificación fiscal patrimonial para conocer las estrategias fiscales que todo jubilado debe conocer.