Henry Montag, CFP, CLTC, es autor invitado del blog de Russo Law Group P.C. 

¿Quiere constituir un fideicomiso? Hay muchas razones para hacerlo:

• Algunas personas lo hacen por los aspectos de gestión, para asegurarse de que sus activos se invierten adecuadamente y no son dilapidados por un hijo o cónyuge despilfarrador. Otros quieren asegurarse de que, en caso de demanda, sus bienes estén protegidos frente a las reclamaciones de un acreedor, y otros lo hacen por motivos fiscales.
• Un padre o abuelo puede establecer un fideicomiso de seguro de vida para proporcionar una herencia destinada a la siguiente generación, o para asegurarse de que los bienes de su hijo están protegidos en caso de divorcio.
• Los fideicomisos también pueden constituirse para velar por el bienestar de un niño con o sin necesidades especiales por diversos motivos, como proveer su fondo educativo o hacer un regalo de cumpleaños, graduación o boda incluso después de que el otorgante haya fallecido.
• Un fideicomiso es también una excelente manera de hacer un legado benéfico para asegurar que su legado y lo que es importante para usted siempre será recordado.

Aunque son muchos los factores que un individuo o una familia deben tener en cuenta para beneficiarse de la creación de un fideicomiso, es igualmente importante que los padres o el otorgante revisen los fideicomisos que han elegido. y se aseguren de que los fideicomisarios conocen sus obligaciones y actúan siempre en interés del beneficiario.

Del mismo modo que un otorgante debe considerar cuidadosamente los atributos y habilidades de un fideicomisario, un fideicomisario debe considerar cuidadosamente los deberes y responsabilidades fiduciarias que asume cuando acepta servir en calidad de fideicomisario aficionado.

Una forma muy común de fideicomiso es elFideicomiso Irrevocable de Seguro de Vida (ILIT, por sus siglas en inglés), cuya finalidad es proporcionar el producto de una póliza de seguro de vida a un beneficiario sin tener que pagar el impuesto federal de sucesiones ni el estatal. Muchas veces, un abogado o contable sugerirá que un amigo o familiar actúe como fideicomisario de su póliza de seguro de vida en fideicomiso (TOLI). Sin embargo, en muchos casos, ese fideicomisario "inexperto", a menudo el hijo mayor, no entiende cómo funciona una póliza de seguro de vida, ni tiene la formación especializada o los conocimientos necesarios para saber qué debe hacer para evitar que la póliza de seguro de vida de la que es responsable expire prematuramente. Como resultado, se vuelven vulnerables a disputas y demandas por parte de otros miembros de la familia y a menudo se encuentran en el centro de una situación financiera incómoda y evitable: hasta un 25-30% de estas pólizas de seguro de vida expiran años antes de lo previsto.

Esto ocurre con mayor frecuencia cuando un padre/madre/cesionario tiene entre 80 y más de 80 años y recibe una notificación de su compañía de seguros de vida en la que se le informa de que su póliza, en función de los tipos de interés y las primas actuales, expirará sin valor en los próximos 12 meses a menos que se pague una prima más alta. "¿Cómo puede ser eso?", pregunta el cliente, "he pagado todas mis primas puntualmente y nunca he tomado prestado nada de mi valor en efectivo".

Lo que ellos, o sus hijos e hijas actuando como fideicomisarios inexpertos, no entienden es que el 65% de las pólizas de seguro de vida que ellos y otros adquirieron de forma privada o en un fideicomiso durante los últimos 25+ años no tenían garantizada su duración de por vida - y sólo porque pagaran la prima facturada inicialmente, no significa que fuera suficiente para que la póliza durara el resto de la vida del asegurado. Dado que el fideicomisario era responsable al 100% del riesgo de rendimiento de su póliza, cualquier déficit en las ganancias como resultado de tipos de interés reducidos durante los últimos 25 años debería haber sido compensado por el fideicomisario todos y cada uno de los años. Lamentablemente, ni los fideicomisarios ni sus asesores se dieron cuenta de que si no se compensaba ese déficit, la póliza de seguro de vida expiraría años antes de lo previsto.

Muchos asesores están empezando a informar a sus clientes y a los hijos de sus clientes que actúan como fideicomisarios aficionados sobre la necesidad de una evaluación de la cartera de seguros de vida para determinar si su póliza está suficientemente financiada para durar toda la vida de los padres.

Usted, el padre/madre/otorgante o fideicomisario, necesita asegurarse de que su futura herencia de seguro de vida herencia del seguro de vida no corra peligro como consecuencia de los tipos de interésla inexperiencia o la negligencia, y que los bienes que ha destinado a la siguiente generación lleguen realmente a su destino.

Henry Montag, CFP, CLTC
www.thetolicentereast.com
516 695-4662

Henry Montag es un Planificador Financiero Certificado independiente que ejerce desde 1976. Es director del TOLI Center East, que ofrece a fideicomisarios privados y sus asesores una evaluación independiente del rendimiento de los seguros de vida propiedad de fideicomisos. Ha publicado artículos en el Colegio de Abogados del Estado de Nueva York y en la Sociedad de Contadores Públicos del Estado de Nueva York. Ha impartido numerosas conferencias sobre la utilización adecuada de productos financieros para proteger y preservar el patrimonio en la NYSBA, la NYSSCPA, el American Institute of CPAs y la National Conference of CPA Practitioners. Ha sido fuente de información para The Wall Street Journal, Investor's Business Daily, Investment News y Newsday, y recientemente ha sido coautor de un libro para la American Bar Association, "The Life Insurance Policy Crisis".