¿Debo impuestos sobre mi herencia? Como abogados cualificados en planificación patrimonial en Nueva York, ésta es una pregunta habitual de nuestros clientes. La respuesta corta y dulce es que las herencias generalmente no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal. Dicho esto, hay algunas excepciones a esta regla general.

Activos de jubilación cualificados

Si ha heredado fondos de jubilación cualificados, las distribuciones que reciba de dichos fondos se declararán como ingresos en su declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas correspondiente al año en que reciba dichas distribuciones.

Rentas generadas por bienes heredados

Si los bienes heredados pasan por una sucesión o fideicomiso y generan ingresos desde la fecha del fallecimiento hasta la fecha en que usted recibe las distribuciones, el fiduciario de la sucesión o fideicomisario declarará los ingresos y las deducciones en las declaraciones del impuesto sobre la renta fiduciario (formulario 1041 del IRS e IT-205 del Estado de Nueva York). Si el fideicomiso o la sucesión le distribuyeron a usted como beneficiario, los ingresos netos o las ganancias de capital se le transferirán a usted como beneficiario en un Anexo K-1. Tendrá que declarar los ingresos y/o ganancias del Anexo K-1 en su declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas correspondiente al año en que recibió la distribución.

Prorrateo de la cuota del impuesto sobre el patrimonio

Si heredó bienes de una persona que tiene un patrimonio imponible a nivel federal y/o estatal, es posible que deba pagar un impuesto sobre el patrimonio. Dependiendo de los términos de los documentos de planificación del patrimonio, la responsabilidad del impuesto sobre el patrimonio puede ser prorrateada entre los beneficiarios de los activos, y su parte de la herencia puede estar sujeta a la responsabilidad del impuesto sobre el patrimonio. Esto no significa necesariamente que tenga que declarar nada en su declaración individual de la renta. Pero los fondos que herede serán declarados en las declaraciones del impuesto sobre el patrimonio (formulario 706 del IRS para el impuesto federal sobre el patrimonio y ET-706 para el impuesto sobre el patrimonio del Estado de Nueva York) por el fiduciario del patrimonio bruto imponible. Es posible que tenga que pagar una parte de la obligación tributaria del impuesto de sucesiones.

Cada herencia es diferente, por lo que la pregunta común de si debe impuestos por su herencia puede ser complicada. Hay muchas oportunidades para dejar estratégicamente activos a sus seres queridos para ayudarles a evitar las obligaciones fiscales. Es importante hablar con un abogado cualificado en planificación patrimonial de Nueva York que pueda ayudarle a establecer un plan patrimonial que funcione para usted y su familia. Juntos podemos ayudarle a abordar cualquier implicación fiscal a la que pueda enfrentarse como beneficiario de una herencia.

Al revisar un plan de sucesión, el equipo experto y compasivo de Russo Law Group, P.C. examina exhaustivamente la sucesión o el fideicomiso para minimizar los posibles problemas o evitarlos por completo. Visite nuestro sitio web para obtener más información y aproveche nuestros seminarios y webinars gratuitos. Póngase en contacto con nuestro bufete de abogados para hablar con uno de nuestros abogados con experiencia en derecho de la tercera edad y planificación patrimonial hoy mismo en el 1 (800) 680-1717.